L'épargne salariale souffre d’une image de complexité qui dissuade encore les petites et moyennes entreprises (PME). Pourtant, l’épargne salariale, tout comme l’épargne retraite, présente de nombreux avantages et est un levier performant pouvant être déployé au sein des PME.
L’épargne salariale s’adapte enfin aux PME
L'inflation a changé la donne
Depuis 2022, vos salariés ressentent directement l'érosion de leur pouvoir d'achat. Les demandes d'augmentation salariales se multiplient, sans que votre trésorerie vous permette toujours d’y répondre. L'épargne salariale et l'épargne retraite peut constituer un levier complémentaire de rémunération. Elle permet à vos collaborateurs de se constituer une épargne, pour réaliser des projets et, le cas échéant, augmenter leurs revenus à la retraite dans des conditions sociales et fiscales avantageuses pour eux comme pour vous.
Les évolutions légales poussent les dispositifs d’épargne salariale et retraite dans les PME
Depuis le 1er janvier 2025, les entreprises d’au moins 11 salariés, qui ne sont pas tenus de mettre en place un régime de participation, et ont réalisées pendant trois exercices consécutifs un bénéfice net fiscal au moins égal à 1% du chiffre d’affaires doivent mettre en place un dispositif de partage de la valeur (régime de participation, abondement à un plan d’épargne salariale, versement d’une prime de partage de la valeur) (sauf exceptions).
Cette mesure a été mise en place à titre expérimental jusqu’au 29 novembre 2028, par la loi partage de la valeur du 29 novembre 2023.
Dans ce contexte, autant prendre les devants.
La majorité de vos concurrents passent à côté
Beaucoup de PME ne proposent pas de dispositifs d'épargne salariale ou retraite à leur salariés. Proposer un dispositif d’épargne salariale ou retraite vous permettra de vous différencier et de prendre une longueur d’avance sur la concurrence..
D'autant que 81 % des candidats déclarent que le package d'avantages influence leur choix d'employeur (enquête PeopleKeep Employee Benefits Survey 2024).
Les avantages de l’épargne salariale et de l’épargne retraite en PME
Vous économisez
Les Plans d'Épargne salariale (Plan d'Épargne d’Entreprise ou Plan d'Épargne Retraite d’Entreprise Collectif) peuvent notamment être alimentés par la participation, l’intéressement ou encore la prime de partage de la valeur.
Les versements issus de l’épargne salariale (Intéressement et Participation) bénéficient d’un cadre social et fiscal avantageux. Ces économies vous permettent de financer d’autres projets RH ou améliorer votre rentabilité.
Il en est de même des sommes versées dans le cadre d’une prime de partage de valeur, qui pourront également alimenter les Plans d'Épargne salariale.
📌 Plus concrètement :
- Pour une prime brute de 1000 € versée à un salarié, l’entreprise supportera environ 400€ en charges patronales (exemple pour un taux de 40%)
- En cas de versement d’une prime d’intéressement de 1000€ brute, l’entreprise ne s’acquitte pas de cotisations sociales. Seul le forfait social peut s’appliquer, selon votre situation.
- Pour vos collaborateurs, c’est tout aussi favorable : ils optimisent leur épargne pour payer moins d'impôts. Les sommes issues de la participation et de l’intéressement, investies sur un PEE et/ou un PERECO, bénéficient également d’un traitement social et fiscal avantageux.
Pas mal, non ?
Pour plus de détails sur le régime social et fiscal de l’intéressement, participation et Prime de Partage de la Valeur : consultez la fiche fiscalité entreprise et la fiche fiscalité salarié.
Vous simplifiez la gestion
L'épargne salariale reste un dispositif réglementé qui demande un suivi et de la rigueur. Mais les solutions modernes comme Mūcho vous accompagnent notamment avec :
- Un contrat packagé, simple à mettre en place
- Une sélection de supports de placement que vous pouvez enrichir en ajoutant les fonds de votre choix
- L’accompagnement pour la mise en place et la communication auprès de vos équipes
Vous gardez le pilotage stratégique, mais votre prestataire vous accompagne dans la gestion opérationnelle.
Les bénéfices de l’épargne salariale et de l’épargne retraite pour les salariés
Un levier RH très puissant
Grace au dispositif d’épargne salariale et d’épargne retraite, vous envoyez un message fort aux collaborateurs : "on partage la valeur créée ensemble." Ce signal de reconnaissance influence directement l'engagement et la fidélisation.
La constitution d’une épargne dans un cadre fiscal avantageux
En choisissant de placer sa prime d’intéressement, de participation, de partage de la valeur, le collaborateur optimise son épargne dans un cadre fiscal pouvant être avantageux.
Il fait fructifier son épargne en choisissant librement les supports de placement sur lesquels il souhaite investir en fonction de sa sensibilité au risque.
Les salariés sont accompagnés dans la constitution de leur épargne pour leurs projets et/ou leur retraite.
Deux options selon leurs priorités :
Avec le PEE (épargne à moyen terme) :
Par principe, les sommes versées sur un PEE sont bloquées pendant 5 ans, sous réserve des cas de déblocage anticipé. Ces cas de déblocage anticipé et les conditions permettant de s’en prévaloir sont détaillés par la réglementation applicable.
Les cas dans lesquels le salarié peut demander le déblocage anticipé sont par exemple :
• l’acquisition ou l’agrandissement de la résidence principale ;
• la remise en état de la résidence principale, à la suite d’une catastrophe naturelle reconnue par arrêté ministériel ;
• la rénovation énergétique de la résidence principale ;
•l’achat d'un véhicule dit « propre » ;
• la rupture du contrat de travail, cessation de son activité par l’entrepreneur individuel, fin du mandat social, perte du statut de conjoint collaborateur ou conjoint associé ;
• la création ou reprise d’entreprise et installation d’une activité non salariée, par le titulaire, ses enfants, son conjoint ou son partenaire lié par un pacte civil de solidarité ;
• le mariage ou conclusion d’un PACS ;
• la naissance ou adoption, dès lors que le foyer est déjà composé de deux enfants à charge.
• le divorce, séparation ou dissolution d’un PACS lorsqu'ils sont assortis d'une convention ou d'une décision judiciaire prévoyant la résidence habituelle unique ou partagée d'au moins un enfant au domicile du titulaire du compte ;
• les violences conjugales ;
• l’activité de proche aidant exercée par le titulaire, son conjoint ou partenaire de PACS ;
• l’invalidité du titulaire, de ses enfants, de son conjoint ou du partenaire de PACS, sous certaines conditions ;
• le décès du titulaire, du conjoint ou du partenaire de PACS ;
• le surendettement du titulaire.
Avec le PERECO (épargne retraite) :
Le PERECO fonctionne sur le long terme.
Vos collaborateurs récupèrent leur épargne lors du départ à la retraite (ou à l’âge légal de départ), sauf recours aux cas de déblocages anticipés limitativement prévus par la réglementation applicable.
Les cas dans lesquels le salarié peut demander le déblocage anticipé sont par exemple :
• Acquisition de la résidence principale ;
• Expiration des droits à l’assurance chômage ;
• Cessation d’activité non salariée à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire ou en cas de procédure de conciliation ;
• Absence de contrat de travail ou de mandat social depuis au moins 2 ans à compter du non-renouvellement du mandat social ou de la révocation ;
• Invalidité du titulaire, de ses enfants, de son conjoint ou du partenaire de PACS dans les conditions fixées par les dispositions applicables ;
• Décès du conjoint ou du partenaire de PACS ;
• Surendettement du titulaire* ;
• Avoir moins de dix-huit ans à la date de la demande de déblocage.
La sortie d’un PERECO peut se faire en capital ou en rente dans le respect des dispositions applicables
Comment mettre en place un dispositif d’épargne salariale et d’épargne retraite dans votre PME ?
Vous vous demandez comment fonctionne l'épargne salariale et l’épargne retraite concrètement ? C'est plus simple qu'il n'y paraît.
Commencez simple
Étape 1 : Choisissez votre dispositif d'épargne
- PEE/PEI
- Épargne à moyen terme, indisponible pendant 5 ans ;
- Il permet à vos collaborateurs de se constituer, avec l’aide de l’entreprise, une épargne disponible au bout de 5 ans, dans un cadre social et fiscal avantageux ;
- De nombreux cas de déblocage anticipé ;
- Idéal pour les équipes jeunes avec des projets de vie.
- PERECO/PERECOI
- Permet à vos collaborateurs de se constituer une épargne retraite complémentaire aux pensions versées par les régimes obligatoires ;
- Le PERECO peut venir compléter le PEE ;
- Épargne retraite bloquée jusqu'à la date de liquidation des droits à retraite dans un régime obligatoire d'assurance vieillesse ou de l'âge légal de départ à la retraite ;
- Profiter de cas de déblocage anticipé ;
- Apprécié des salariés de 40 et plus qui construisent leur complément retraite.
📌 Bon à savoir : le PEI (Plan d’Epargne Interentreprises) et le PERECOI (Plan d’Epargne Retraite d’Entreprise Collectif Interentreprises) sont des formats plus adaptés aux PME parce qu’ils permettent une mise en place simplifiée et offre les mêmes avantages que le PEE et le PERECO pour les entreprises et les salariés. Concrètement, vous n’avez pas besoin de déposer le règlement du plan à la DREETS. Vous profitez d’une offre clé en main avec une large sélection de supports de placement couvrant différents profils d’épargnants (du plus prudent au plus dynamique) et une tarification attractive.
Étape 2 : Définissez comment l'alimenter
• Intéressement : ce dispositif permet d'associer collectivement les salariés aux résultats ou aux performances de l'entreprise
Déterminez les critères de la formule d’intéressement (performance de l’entreprise -qualité, respect des normes de sécurité, satisfaction clientèle, amélioration de la productivité, objectifs environnementaux), et/ou résultats de l’entreprise…) et partagez les fruits de l'effort collectif.
• Participation : mécanisme de redistribution aux salariés d’une partie des bénéfices qu’ils ont contribué à réaliser par leur travail. Par principe, les entreprises comptant au moins 50 salariés ont l’obligation de mettre en place ce dispositif de redistribution des bénéfices. En deçà, rien n’empêche de le mettre en place, au contraire !
• Prime de Partage de la Valeur (PPV) : la prime bénéficie d’un régime social et fiscal spécifique. Versez une prime pour reconnaître l’engagement de vos équipes, augmenter leur pouvoir d’achat et partager la valeur qu’ils ont contribués à créer.
• Compte épargne temps (CET) ou Jours de Repos Non Pris (uniquement pour le PERECO) : le temps qui se transforme en épargne.
Un dispositif gagnant-gagnant : les salariés ne perdent pas leur jour de congé et les valorisent en les transférant vers le PERECO, dans la limite de dix jours par an. Vous renforcez ainsi votre politique sociale).
• Abondement : l'effet de levier. Soutenez l'effort d'épargne de vos salariés en procédant à un abondement complémentaire aux versements des salariés dans le respect des plafonds légaux*.
À noter : vos salariés peuvent également compléter avec des versements volontaires ponctuels ou programmés.
* À titre informatif, en 2026 :
- l’abondement dans le cadre d’un PEE est plafonné à 300% du montant investi dans la limite de 3845 euros (soit 8% du Plafond annuel de la Sécurité Sociale par an et par bénéficiaire).
- l’abondement dans le cadre d’un PERECO est plafonné à 300 % du montant investi dans la limite de 7690 euros (soit 16% du Plafond annuel de la Sécurité Sociale par an et par bénéficiaire)
Misez tout sur la communication
Vos salariés ne sont pas des experts financiers de l’épargne salariale. Il est important de leur expliquer les dispositifs et leur fonctionnement avec :
- une réunion collective,
- une fiche explicative simple (Livret d’épargne salariale),
- une FAQ qui répond aux vraies questions.
Et parce que vous avez déjà assez de travail, demandez le support d’un expert qui vous accompagnera dans votre communication auprès des salariés !
En résumé
L'épargne salariale et l’épargne retraite, c'est :
- pour vous : économies de charges + levier de fidélisation + différenciation concurrentielle ;
- pour vos salariés : une épargne pour leurs projets + de la reconnaissance + des avantages sociaux et fiscaux ;
- pour tous : un dispositif simple à déployer avec les bons outils.
Envie d'aller plus loin ? Contactez-nous, notre expert fera le point avec vous.
FAQ : Épargne salariale et l’épargne retraite en PME
À partir de combien de salariés peut-on mettre en place l'épargne salariale ?
Il n’existe aucun seuil minimum d’effectif pour mettre en place un dispositif d’épargne salariale. Mais, soyez vigilant certains dispositifs sont obligatoires sous conditions d’effectifs. Tel est le cas de la participation, dans les entreprises ayant employé au moins 50 salariés pendant 5 années consécutives. ,
Combien coûte le fonctionnement d’un PEE ou PERECO pour une PME ?
Les coûts varient selon votre choix de prestataire et le nombre de salariés.
Ces frais doivent cependant être mis en comparaison avec les économies réalisées par la mise en place de dispositifs d’épargne salariale (traitement social et fiscal de faveur et fidélisation)..
Quelles sont mes obligations légales en matière d'épargne salariale ?
Les obligations varient selon l’effectif de l’entreprise. De manière synthétique (et non exhaustive) :
• Moins de 11 salariés : aucune obligation
• 11 à 49 salariés : obligation de mettre en place un dispositif de partage de la valeur si bénéfice net ≥ 1% du CA pendant 3 exercice consécutifs (loi 2023 « Partage de la valeur »)
• 50 salariés et plus : La mise en place de la participation est obligatoire dans toute entreprise ayant employé au moins 50 salariés durant 5 années civiles consécutives.
Comment mes salariés peuvent-ils récupérer leur épargne ?
PEE/PEI : Il est possible de récupérer son épargne après 5 ans, sauf recours aux cas de déblocages anticipés limitativement énumérés par les textes applicables.
PERECO/PERECOI : Les sommes investies sont en principe disponibles au départ à la retraite ou à l’âge légal de départ à la retraite, sauf en cas de déblocage anticipé dans les situations limitativement prévues par les textes applicables.
Que se passe-t-il si un salarié quitte l'entreprise ?
Il garde ses droits acquis sur son épargne. Il peut continuer sous certaines conditions à effectuer des versements volontaires mais ne bénéficie plus de l’abondement de l’employeur s’il avait été mis en place. Les sommes restent bloquées selon les règles du dispositif.
