Seules 18,1 % des entreprises françaises de moins de 50 salariés proposent de l'épargne retraite à leurs salariés (source DARES 2023).
Mettre en place un PERECO est devenu un avantage incontournable pour rester compétitif sur le marché de l’emploi et fidéliser vos collaborateurs. Contrairement aux idées reçues, ce n’est ni compliqué, ni coûteux, ni réservé aux grands groupes.
Le PERECO : qu'est-ce que c'est et pour qui ?
Un dispositif d'épargne retraite qui change la donne.
Le PERECO, est un dispositif d’épargne retraite, ouvert à tous les salariés d’une entreprise, sans obligation d’adhésion, qui leur permet de se constituer un complément de retraite dans des conditions avantageuses.
💡 Bon à savoir : Le PERECO a remplacé le Plan d’Epargne pour la Retraite Collectif (PERCO), qui ne peut plus être commercialisé depuis le 1er octobre 2020. Le PERECO présente notamment l’avantage de proposer des cas de déblocage anticipé, une portabilité simplifiée, une gestion modernisée et permet de déduire fiscalement les versements volontaires déductibles (sous réserve de ne pas avoir renoncé à cette déduction) !
Comment peut être alimenté le PERECO ?
Le PERECO peut être alimenté par :
- des versements volontaires,
- les sommes versées au titre de la participation, l’intéressement, la prime de partage de la valeur ou encore des droits inscrits au compte épargne temps (CET) ou, à défaut de CET, de jours de repos non pris (dans la limite de 10 jours par an),
- le transfert des versements obligatoires issus d’un autre Plan d’Épargne Retraite (PER) lorsque vous n’êtes plus tenus d’y adhérer.
Le PERECO peut également être alimenté par des versements complémentaires de l’entreprise, prenant la forme d’abondement ou de versements unilatéraux.
Pour quels profils d'entreprise le PERECO est-il idéal ?
Le PERECO est particulièrement performant dans les PME de 15 à 200 salariés avec :
● des équipes stables (turnover < 20 %),
● une population majoritairement âgée de 35 à 55 ans,
● une volonté d’engager et de fidéliser les talents.
Les avantages concrets du PERECO ?
Pour vous : économies directes et différenciation
Le PERECO peut notamment être alimenté par la participation et l’intéressement, dispositifs permettant de sortir de la logique traditionnelle du versement de prime. Les versements issus de l’intéressement et de la participation bénéficient d’un cadre social et fiscal avantageux ce qui permet de financer d’autres projets RH ou améliorer votre rentabilité.
📌 La preuve en chiffres (exemple à titre informatif) :
Pour une prime brute de 1000 € versée à un salarié, l’entreprise supportera environ 400€ en charges patronales (exemple pour un taux de 40%)
En cas de versement d’une prime d’intéressement de 1000€ brute, l’entreprise n’acquitte pas de cotisations sociales. Seul le forfait social peut s’appliquer, selon votre situation.
Pour vos collaborateurs, c’est tout aussi favorable : les sommes issues de l’intéressement, investies un PERECO, bénéficient également d’un traitement social et fiscal avantageux.
Avec seulement 1 PME sur 5 proposant ce type d'avantage, vous prenez une longueur d'avance sur la concurrence. Et quand un candidat hésite entre deux offres similaires, c'est ce type d’avantage qui fait la différence.
Pour vos salariés : de l'argent qui travaille pour eux
● Une épargne qui fructifie vraiment. Fini les livrets A à 1,5 % (Taux du livret A au 1er février 2026). Les fonds du PERECO visent des performances plus intéressantes.
● Contrairement aux idées reçues, vos avoirs ne sont pas bloqués à vie. Dans le respect des dispositions applicables, le déblocage anticipé est possible, notamment pour l’acquisition de la résidence principale, l’invalidité de catégorie 2 ou 3 (du titulaire du plan, de ses enfants, de son conjoint ou partenaire de PACS), le décès du conjoint ou du partenaire de PACS, la situation de surendettement du bénéficiaire, l’expiration des droits à l’assurance chômage, la cessation d'activité non salariée du titulaire sous certaines conditions ou encore l’absence, depuis 2 ans, d’un contrat de travail ou d’un mandat social pour le titulaire qui a exercé des fonctions d’administrateur, de membre du directoire ou du conseil de surveillance et n’a pas liquidé sa pension dans un régime obligatoire d’assurance vieillesse.
Comment mettre en place un PERECO dans votre entreprise ?
Étape 1 : Choisissez votre stratégie d'alimentation
Plusieurs leviers existent : intéressement lié à vos résultats et/ou performances, prime de partage de la valeur (PPV), compte épargne temps (CET) ou jours de repos non pris qui peuvent être abondés.
La participation peut également pour les entreprises de moins de 50 salariés être mise en place de manière volontaire (elle est obligatoire pour les entreprises de plus de 50 salariés).
Pas besoin de tout activer d'un coup.
Notre conseil ? Commencez par mettre en place une source d'alimentation simple, comme la PPV (montant fixe) Si vous préférez encourager l'effort d'épargne individuel, misez sur l'abondement des versements volontaires. Vous pourrez toujours ajouter d'autres sources l'année suivante.
💡 Bon à savoir : Il est possible de mettre en place un PERECO, en plus du PEE, mais également un PEI (Plan d’Epargne Interentreprises) et un PERECOI (Plan d’Epargne Retraite d’Entreprise Collectif Interentreprises) selon vos besoins.
Étape 2 : Sécurisez le cadre juridique
Plusieurs options de mise en place au sein de l’entreprise du PERECO existent :
● En présence d’un Délégué Syndical (DS) ou d’un Comité Social et Economique (CSE) dans l’entreprise : la négociation doit être engagée avec ces acteurs dans le respect des dispositions applicables ;
● En cas d’échec des négociations ou en l’absence de DS/CSE : mise en place par décision unilatérale (après information préalable du CSE pour les entreprises concernées) ou ratification à la majorité des 2/3 du personnel d’un projet d’accord.
Quel que soit le dispositif choisi, il faudra le formaliser, par un acte d’entreprise qui fixera notamment les modalités d’alimentation, les cas de déblocages anticipés ou encore les conditions de gestion financière.
🚨 Ne jouez pas les apprentis juristes : faites-vous accompagner pour sécuriser la rédaction de l’acte de mise en place. Une erreur peut vous coûter cher en cas de requalification URSSAF.
Étape 3 : Trouvez le bon partenaire
Une fois votre cadre juridique défini, il est temps de sélectionner le partenaire qui vous accompagnera dans la mise en œuvre opérationnelle du dispositif. Ce qu'il faut regarder en priorité :
● simplicité : interface claire, automatisation,
● accompagnement : formation de vos équipes, support réactif pour vos salariés,
● tarifs transparents : grille lisible,
● valorisation du dispositif : pour qu'il ne tombe pas aux oubliettes,
● choix des fonds : assez diversifiés pour tous les profils de risque.
🚨 Le piège à éviter : les solutions "sur mesure" plutôt adaptées aux grandes entreprises. Privilégiez une solution packagée spécialement pensée pour les PME.
Étape 4 : Lancez et accompagnez
Organisez une réunion collective pour expliquer le dispositif. Préparez-vous aux questions de base : "c'est quoi la différence avec un PEE ?", "Je peux récupérer mon argent quand ?", "Ça rapporte combien ?"
Facilitez l'adhésion des collaborateurs au PERECO en proposant des créneaux individuels pour ceux qui ont des questions spécifiques. L'épargne retraite reste un sujet technique. Un peu de pédagogie ne fait jamais de mal.
Combien coûte le fonctionnement d’un PERECO ?
Dans le budget à prévoir :
- Comptez les frais liés à la tenue de compte-titres (qui peuvent varier selon vos effectifs et le gestionnaire choisi)
- Comptez également d’éventuels frais de traitement d’opérations, de gestion et de services.
Comment bien communiquer sur le PERECO (et éviter les ratés) ?
Adaptez votre discours selon les profils
Les jeunes collaborateurs (25-35 ans) ne pensent pas à la retraite. Proposez-leur de commencer à épargner tôt, en adaptant leurs efforts en fonction de leurs moyens et augmenter leur épargne progressivement. Vous pouvez mettre l’accent sur la déductibilité fiscale des versements volontaires "Ce PERECO peut aussi vous aider à financer votre résidence principale." Ça change tout de suite la perspective.
Les plus expérimentés (40-55 ans), eux, commencent à penser à leur retraite. Sortez les simulateurs, montrez les projections, expliquez l'urgence. Ils apprécient les calculs qui montrent combien ils peuvent gagner.
Gardez le momentum dans la durée
● Faites le point deux fois par an. Rappelez les performances des fonds, les montants épargnés, les éventuels cas de déblocage,
● Intégrez le dispositif à vos process RH. Pour les nouveaux arrivants, ou lors des entretiens annuels il peut être indiqué que l'épargne retraite fait partie du package de rémunération. Autant qu'ils le sachent,
● Suivez vos KPIs. Taux d'adhésion (visez 60 % à 18 mois), montants moyens versés, satisfaction des équipes… Ces données vous disent si le dispositif marche ou s'il faut l’ajuster.
En résumé, mettre en place un PERECO, c'est :
● maitriser son budget,
● un régime social et fiscal avantageux pour les employeurs et les salariés.,
● un avantage concurrentiel face à la majorité des PME qui passent à côté,
● faisable sans service RH dédié si vous êtes bien accompagné.
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PERECO : questions fréquentes sur le fonctionnement, la fiscalité et les avantages
Qu’est-ce qu’un PERECO ?
Le PERECO (Plan d’Épargne Retraite d’Entreprise Collectif) est un dispositif d’épargne retraite d’entreprise, ouvert à tous les salariés d’une entreprise, sans obligation d’adhésion, permettant aux salariés d’épargner pour leur retraite avec l’aide de leur entreprise, dans des conditions sociales et fiscales avantageuses..
Quelle est la différence entre un PERCO et un PERECO ?
Le PERCO (Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif) n’est plus commercialisé depuis le 1er octobre 2020 . Il a été remplacé, par le PERECO., qui présente de nombreux avantages : des cas de déblocage anticipé, une portabilité simplifiée, une gestion modernisée et la possibilité pour les salariés de déduire fiscalement les versements volontaires !.
Quel régime social et fiscal applicable au PERECO ?
Le régime social et fiscal du PERECO est complexe et nécessite de distinguer le régime applicable aux sommes qui y sont versées (selon leur nature) et celui applicable à la sortie du Plan.
De manière non exhaustive, les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable (sauf renonciation à cette déduction, et dans certaines limites). Les abondements de l’employeur sont exonérés de cotisations sociales (dans certaines limites) mais soumis à la CSG/CRDS. À la sortie, la fiscalité dépend des versements concernés et des modalités de sortie des sommes investies (sortie en capital ou en rente).
Quels sont les avantages du PERECO pour la retraite ?
Il permet de se constituer un complément de retraite avec l’aide de l’entreprise à moindre coût, grâce à l’abondement éventuel de l’employeur, dans un cadre social et fiscal de faveur. Une solution clé en main pour préparer sa retraite.
